Reporting consolidado

O reporting consolidado é um relatório único e regular de tudo o que uma família detém, em todos os bancos, custodiantes, entidades e imóveis, avaliado na mesma data e com a mesma base. No património privado não significa consolidação de contas de um grupo, o exercício contabilístico que junta uma sociedade-mãe com as suas participadas; significa uma visão única dos ativos de uma família, onde quer que estejam. É o documento de onde deveria partir qualquer outra decisão sobre o património da família.

O que cobre o reporting consolidado

Um reporting consolidado que funcione reúne:

• Posições bancárias e em custódia de cada custodiante, mapeadas numa única classificação de ativos.
• Entidades: holdings, trusts e fundações, com o que cada uma detém e quem a detém.
• Ativos que nenhum banco reporta: imóveis, participações em empresas privadas, compromissos de private equity, empréstimos a familiares.
• Passivos: hipotecas, créditos lombard, garantias e chamadas de capital ainda por vir.
• Rendibilidade e custos, medidos da mesma forma em todos os prestadores.

A parte difícil são os dados, não o software. Os extratos chegam em formatos diferentes, em datas diferentes, com designações de ativos diferentes. Alguém tem de os recolher, reconciliar e questionar as anomalias todos os meses ou trimestres.

O que é o reporting consolidado de um património?

Para uma família, o reporting consolidado é um documento único que responde ao que detém, onde está, o que deve e como rendeu, em todos os bancos e entidades. Sem ele, cada banco reporta apenas a sua parte, e as decisões sobre risco, liquidez, impostos ou sucessão são tomadas a partir de uma imagem incompleta.

Porque é que o relatório do banco não chega

Todos os bancos privados oferecem um relatório de carteira. O que não dizem é que esse relatório acaba nas suas próprias paredes. Alguns bancos acrescentam ativos detidos noutros lados, mas o seu incentivo é mostrar o que eles próprios detêm, e raramente avaliam os seus imóveis, a sua empresa ou a sua estrutura de entidades. Para um fundador com vários bancos e entidades em mais de um país, o resultado é uma pilha de relatórios parciais e nenhum total.

É esse o padrão por detrás do caso reporting consolidado em vários bancos: vários extratos corretos, nenhum balanço único. A PWA desenha e gere a camada operativa em torno do património privado, e o reporting consolidado é normalmente a primeira coisa que constrói, através da administração e back office, lida depois face à política de investimento na arquitetura de investimento e património. Os dados e o modelo pertencem à família, não ao fornecedor do software.

Se recebe vários relatórios bancários e continua sem conseguir indicar com confiança o seu património líquido, uma segunda opinião escrita mostrará o que falta e o que seria preciso para preencher essa lacuna.

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Esta entrada faz parte do glossário em linguagem simples da PWA sobre termos usados na arquitetura moderna de family office.